2025年度个人所得税综合所得汇算清缴已于3月份启动，但相信有很多留学生家庭还不知道，原来子女在境外留学，父母也可以申请退税！

根据国家税务总局发布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》：

子女在境外接受全日制学历教育的中国居民纳税人，可申请子女教育专项附加扣除，每个子女按每月2000元的标准定额扣除，每年最高可享受2.4万元退税福利！

▲图源：中国政府网

到底什么人可以申请、需要什么材料、怎么操作，马上“手把手”教给大家！

哪些人可以享受退税福利？

申请子女教育专项附加扣除需要满足以下3个条件：

1、纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出

2、父母或法定监护人具有中国居民身份，且是个人所得税纳税人

3、子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。

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可以退多少？

从2023年1月1日起，子女教育专项附加扣除标准已提高至2000元。

扣除方式有两种：

• 单独扣除：父母其中一方按扣除标准的100%扣除（即每月2000元）

• 分摊扣除：父母双方分别扣除50%（即每人每月1000元）

但是请注意！不管选择哪一种扣除方式，都不是直接把这2.4万元直接退还给您，而是省税金额=24000元×您的个税税率

举个例子：

• 个税税率为20%：每年省4800元（24000×20%）

• 个税税率为30%：每年省7200元（24000×30%）

如果家里有多个留学生，扣除额度可以叠加，省税金额也会相应增加，而且可以一直申领到毕业！

申报详情

退税时间

每年3月1日至6月30日，通过年度汇算清缴办理。

如果已经毕业但没申报，按照相关规定，纳税人在毕业后的3-5年内都可以补充申报！

申报流程

1、打开个人所得税 APP → 登录 → 首页进入专项附加扣除填报

2、选择子女教育 → 选定扣除年度 → 确认

3、核对 / 填写配偶信息 → 下一步

4、选择 / 添加子女信息（身份证号、出生日期）→ 填写教育阶段、入学时间、学校、国家 / 地区 → 下一步

5、选择扣除比例：100% 全额或50% 均分 → 下一步

6、选择申报方式：通过扣缴义务人申报（入职单位，每月自动扣）或综合所得年度自行申报（次年汇算退）→ 提交

▲个人所得税APP

申报前所需准备的材料清单

• 子女身份证明：护照、留学签证

• 教育证明：境外学校录取通知书、在读证明、毕业证

• 亲子关系证明：户口本、出生医学证明

• 缴费记录：学费收据、银行转账凭证

• 出入境记录：证明留学时间点

• ……

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现在正值2025年度个税汇算清缴办理期，家有留学生的家庭记得赶紧申报~也赶紧转发给其他有留学生的家庭，一起享受这项福利吧！

本文资料综合来源于网络，具体细节请以官方最新公布的信息及要求为准。